Если вы занимались благотворительностью в последнее время, возможно, вы имеете право на социальный налоговый вычет. Рассказываем, кто может его получить, и как это сделать.

Налоговый вычет может получить только налоговый резидент страны — в России это значит, что нужно находиться на территории страны не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Даже если вы гражданин другой страны, если за 12 месяцев подряд вы были в России 183 дня и более, вы — налоговый резидент РФ. При этом обязательно должен быть официальный доход, который облагается НДФЛ — иначе налоговый вычет не предусмотрен.

Есть исключения. Всегда признаются налоговыми резидентами: 

— российские военные, которые служат за границей;

— сотрудники муниципальных и государственных органов власти, командированные за рубеж;

— работники российских организаций (иностранные граждане — в том числе), которые участвуют в строительстве объектов атомной энергетики по межгосударственным соглашениям и специалисты, привлечённые к этим проектам.

С точки зрения закона, пожертвование — это дарение вещи или права на имущество в общеполезных целях. Это может быть перевод денег, передача имущества или оплата услуг. Ограничений по форме нет, главное — чтобы пожертвование было на благотворительные цели. 

Не за все пожертвования можно получить налоговый вычет. Проверьте, подходит ли ваша организация-получатель. Можно учесть только пожертвования, которые вы отправили: 

— благотворительным организациям;

— социально-ориентированным некоммерческим организациям (НКО);

— НКО, которые работают в сфере науки, образования, культуры, здравоохранения, физкультуры (не профессионального спорта), просвещения, защиты экологии, прав граждан и животных;

— религиозным организациям;

— НКО на формирование или пополнение целевого капитала. 

Также вычет не предусмотрен, если: 

— вы оказали помощь человеку напрямую;

— вы перечислили пожертвования не в организацию, а в её фонд;

— взнос предполагает, что вы получили встречную выгоду. 

Какие документы нужны

Перечень документов законодательно не установлен, но, как правило, в налоговой у вас могут запросить:

— платёжные документы: квитанции, платёжные поручения, выписки из банка и т.п.;

— договор или соглашение о пожертвовании, на оказание благотворительной помощи, акт приёма-передачи пожертвованного имущества (если передавали имущество, нужно указать его стоимость). Для всех пожертвований, которые вы делаете через платформу RWB Участие, действует эта публичная оферта на заключение договора пожертвования;

— документы, которые подтверждают статус НКО и направление её деятельности, например: копия учредительных документов НКО, лицензии. На странице каждой НКО на нашей платформе можно найти и скачать такие документы. 

В конце года получите справку о доходах и суммах налога физического лица у своего работодателя. По ней вы сможете понять, какой размер вычета вам полагается. 

Здесь важно учесть: вычет не может быть больше 25% годового дохода. От суммы вычета вы можете получить обратно 13%. 

Например, человек получает 100 000 ₽ в месяц. В год это 1 млн 200 тыс. ₽. 25% от этой суммы — это 300 000 ₽. 

То есть, если при таком доходе он пожертвовал 250 000 ₽ за год, сумма, которую он получит обратно, составит 250 000×13% = 32 500 ₽.

А если он пожертвовал больше 25% дохода, например, 350 000 ₽ или больше, он получит 13% только от 300 000 — 39 000 ₽. 

Формула такая: посчитайте, сколько будет 25% от вашего годового дохода и сколько вы пожертвовали. Если сумма ваших пожертвований меньше этой суммы, посчитайте 13% от суммы всех пожертвований. Если больше, посчитайте 13% от тех 25%. 

Когда все документы готовы, заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ, а также подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте или через мобильное приложение ФНС или через Госуслуги, или в бумажном — такую можно отправить почтой или отнести в отделение. 

Проверка декларации занимает до 3-х месяцев. Чтобы налоговая отправила деньги на ваш банковский счёт, на вашем едином налоговом счёте (ЕНС) не должно быть отрицательного баланса. Если баланс отрицательный, вам придёт сообщение об отказе в возврате. 

Налоговый вычет можно получить за пожертвования, которые вы совершали за последние 3 года. За каждый год нужно подать отдельную налоговую декларацию — вычет не переносится на следующий налоговый период, если его не получить.